مالیات در آلمان

میزان مالیات در کشور آلمان؛ سیاست‌ها، اثرات آن بر زندگی مردم

سیستم مالیات در آلمان به عنوان یکی از پیچیده‌ترین و جامع‌ترین سیستم‌های مالیاتی جهان شناخته می‌شود. سالانه افراد زیادی به قصد مهاجرت به کشورهای مختلف، پارامترهای مهم و اساسی را درباره کشور محبوب خود بررسی می‌کنند. در چند سال اخیر نیز آلمان به عنوان یکی از مقاصد جذاب مهاجرتی شناخته شده است. میزان دستمزد در این کشور، سطح کیفیت زندگی و نهایتا میزان مالیات در کشور آلمان از مهم‌ترین نکات قابل توجه برای مهاجرین است. نرخ مالیات در آلمان مطلبی است که در این مقاله با جزئیات به آن پرداخته ایم.

لوگو هرمس
فرم مشاوره رایگان

مشاوره تخصصی مهاجرت و کسب اقامت

آنچه در این مقاله می خوانید:

چه کسی باید در آلمان مالیات بپردازد؟

اگر بیشتر از 183 روز را در آلمان بگذرانید و کار کنید، شما باید مالیات بر درآمد را بپردازید، حتی اگر مقیم این کشور نیستید، باید بر اساس درآمدی که در این مدت در آلمان به دست آورده‌اید، مالیات خود را پرداخت کنید. این موضوع نیز قابل توجه است که در سال 2023، اگر درآمد شما بیشتر از 9984 یورو باشد، شما موظف به پرداخت مالیات در این کشور هستید.

افراد خارجی که در آلمان ساکن هستند نیز باید همانند آلمانی‌ها به نرخ مالیات در آلمان اهمیت دهند و مالیات پرداخت کنند؛ اما در این صورت ممکن است افراد با خطر مالیات مضاعف روبه­رو شوند. با هدف رفع مشکل پرداخت مالیات مضاعف توسط افراد، کشور آلمان با بسیاری از کشورها قراردادهای مالیاتی دو جانبه‌ای را برقرار کرده‌ است. کشورهای آمریکا، استرالیا و بریتانیا ازجمله کشورهایی هستند که آلمان در این مورد، با آنها به توافق رسیده است.

چه کسی باید در آلمان مالیات بپردازد؟

مالیات در آلمان

مهمترین مالیات برای کارمندان در آلمان مالیات بر درآمد است. شما برای کل یک سال مالیات بر درآمد خود را پرداخت می کنید. در هر مورد، پرداخت مالیات با درآمد شما از کارتان به عنوان کارمند مطابقت دارد. بهتر است بدانید که هر فرد نسبت به درآمد خود، مالیات پرداخت می‌کند؛ بنابراین هر چه درآمد شما بیشتر باشد، مالیات بیشتری پرداخت خواهید کرد.

اگر در شرکتی مشغول به کار هستید، مجبور نیستید که خود را درگیر مسائل مالیاتی کنید، زیرا کارفرمای شما بطور خودکار مالیات بر درآمد را از دستمزد ناخالص شما در قالب مالیات بر دستمزد (Lohnsteuer) کسر می کند و از جانب شما آن را به اداره امور مالیاتی انتقال می دهد. کارفرمای شما عوارض اضافی (Solidaritätszuschlag) و اگر شما عضو یک جامعه مذهبی هستید نیز چیزی تحت عنوان مالیات کلیسا (Kirchensteuer) را به اداره ی مالیات واگذار می کند.

بیمه ی بازنشستگی، سلامت، پرستاری و بیکاری شما نیز از دستمزد شما کسر می شود و توسط کارفرمای شما پرداخت می شود؛ بنابراین بر اساس نرخ مالیات در آلمان، دستمزد نهایی شما از دستمزد ناخالص قید شده در قرارداد کمتر خواهد بود. بهتر است بدانید که فرار مالیاتی در آلمان با مجازات‌هایی همراه خواهد بود. جریمه نقدی و مجازات حبس تا 5 سال و یا حتی 10 سال، از شدیدترین مجازات اعلام شده توسط این کشور است.

مالیات بر درآمد در آلمان چقدر است؟

در کشور آلمان تمام افراد مشمول پرداخت مالیات اولیه بر درآمد هستند. حال باید بدانید اگر درآمد شما تا میزان رقمی باشد که در ادامه ذکر می کنیم، شما معاف از مالیات خواهید بود. در سال 2023 این مبلغ  10,908 یورو است اگر شما مجرد هستید و در رابطه ای رسمی نیستید.

برای زوج ها که ازدواج کرده اند و یا در رابطه ی رسمی شده هستند، این مبلغ 18,816 یورو می باشد. اگر دستمزد شما بیش ازین مقدار باشد باید مالیات بر درآمد را پرداخت کنید.

مالیات  در آلمان بسته به میزان درآمد فرد و سطح درآمدی که ایشان کسب می‌کنند، متفاوت است. در حدود سال 2022، نرخ میزان مالیات در کشور آلمان به‌طور متوسط برای افرادی که درآمد سالانه آن‌ها کمتر از 60 هزار یورو است، در حدود ۱۴ تا ۴۵ درصد از درآمد خالص است. برای درآمدهای بالاتر این نرخ ممکن است به ۴۵ درصد یا بیشتر هم برسد. همچنین، برای درآمد بالا، مالیات‌های اضافی نیز وجود دارد که می‌تواند به‌صورت تدریجی بیشتر شود.

نرخ مالیات از ۱۴ درصد تا ۴۵ درصد متغیر است؛ به عبارت دیگر نرخ مالیات در آلمان به شکل تصاعدی عمل می‌کند و  برحسب میزان درآمد شما تغییر خواهد کرد. قانون این است: هرچه درآمد مشمول مالیات شما بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز بالاتر می رود. با این وجود، بیشترین نرخ مالیات یعنی ۴۵ درصد تنها به درآمدهای بالاتر از 277,825 یورو در سال و فقط به افراد مجرد تعلق می گیرد.

مالیات بر درآمد در آلمان چقدر است؟

برای متاهلین و کسانی که در رابطه ی رسمی هستند، این بالاترین نرخ مالیات درصورتی به آن ها واجب می شود که درآمدی بالاتر از  ۵۰۱،۴۶۲ یورو در سال داشته باشند.

در سال 2023، نرخ مالیات  آلمان با افزایش روبه­ رو بوده است؛ به عبارت دیگر افرادی که بین 58596_ 9985 یورو درآمد کسب می‌کنند، موظف به پرداخت 14.42 درصد از درآمد خود به عنوان مالیات بر درآمد هستند. افراد با درآمد 277825_58597، باید 42% از درآمد خود را به مالیات اختصاص دهند. نهایتا درآمدهای 277826 و بالاتر از این مقدار باید 54% از درآمد خود را صرف پرداخت مالیات بر درآمد کنند.

مالیات بر دارایی و ثروت در کشور محبوب آلمان

افرادی که به صورت خود اشتغالی فعالیت می‌کنند، سالانه باید اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کرده و نسبت به پرداخت مالیات خود، اقدام کنند. افراد شاغل در شرکت‌ها نیز موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند؛ علاوه بر این، نوع دیگری از مالیات در کشور آلمان وجود دارد که با نام مالیات بر دارایی و ثروت شناخته می‌شود. دولت آلمان بر اساس ارزش دارایی و ملک از صاحبان این اموال مالیات دریافت می‌کند.

مالیات بر مالکیت اموال

صاحبان خانه و ملک‌های دیگر در آلمان باید به صورت سالانه نسبت به پرداخت مالیات بر املاک و مستغلات خود، اقدام کنند. میزان مالیاتی که افراد باید پرداخت کنند با ارزش ملک و منطقه‌ای که در آن زندگی می‌کنند متفاوت است. با توجه به ارزش ملک و محل استقرار ملک، مالیات بر اموال بین 3.5% تا 6.5% متغیر است.

مالیات بر فروش و اجاره اموال

بر اساس قوانین مالیاتی و نرخ مالیات در آلمان، زمانیکه در این کشور ملکی داشته باشید و کمتر از 10 سال، مالک آن باشید، اگر تصمیم به فروش آن ملک گرفته‌اید، باید مالیات بر عایدی سرمایه را پرداخت کنید. افرادی که تنها برای چند سال می‌خواهند در آلمان ملک بخرند و در این کشور زندگی کنند، یکی از چالش‌های اساسی آن‌ها هنگام خرید ملک، پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه است.

مالیات بر ارث در آلمان

میزان مالیات بر ارث در کشور آلمان بر روی دارایی‌های ارزشمند، اموال و پس‌اندازهای موجود اعمال خواهد شد؛ البته نرخ مالیات به رابطه شما با فرد متوفی بستگی دارد و این نرخ در سراسر آلمان ثابت است. برای این نوع مالیات، معافیت‌هایی نیز وجود دارد. بر فرض مثال همسر، فرزند و نوه فرد متوفی اگر ارثی معادل 500000 یورو را دریافت کرده باشند، نباید مالیات پرداخت کنند.

مالیات شرکت‌ها در آلمان

سطح مالیات شرکت‌های دولتی معمولا 15 درصد است؛ اما شرکت‌های خصوصی موظف به پرداخت حدود 23 تا 37 درصد مالیات به دولت هستند. بهتر است بدانید که شرکت‌ها علاوه بر مالیات معمولی خود، باید هنگام فروش دارایی‌های تجاری، مالیات بر عایدی سرمایه را نیز پرداخت کنند. اگر درباره مسیر پر پیچ‌وخم مهاجرت و پرداخت مالیات و دستمزد در این کشور با چالش روبه­رو شده‌اید، نگران نباشید، تنها کافی‌ست با موسسه مهاجرتی ما ارتباط برقرار کنید.

معافیت‌های مالیاتی در کشور آلمان

کارگرانی که درآمد 9984 یورویی را در سال تجربه می‌کنند، از پرداخت مالیات بر درآمد معاف خواهند شد. کارمندان شرکت‌های مختلف می‌توانند در طول سال از کسورات خود که شامل هزینه حمل و نقل به سمت محل کار و خرید تجهیزات برای محیط کار است نیز استفاده کنند.

مبلغ تعیین شده برای کسورات کارمندان، 1000 یورو در نظر گرفته شده است. هزینه‌های مراقبت از کودک به میزان 4000 یورو در سال برای هر کودک محاسبه می‌شود؛ همچنین 30% از هزینه‌های تحصیل از میزان درآمدی که مالیات به آن تعلق می‌گیرد کسر خواهد شد.

معافیت‌های مالیاتی در آلمان

اظهارنامه ی مالیاتی

در پایان یک سال، شما می توانید از دولت بخواهید که بررسی کند آیا شما مالیات بر درآمد بیش از حد پرداخت کرده اید یا خیر. برای این کار، اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را به اداره امور مالیاتی ارسال می کنید.

براساس ارقامی که درباره درآمد واقعی و هزینه های مالی خود ارائه می دهید، دولت بررسی می کند که آیا شما حق دریافت بازپرداخت را دارید یا خیر. فرم اظهارنامه مالیاتی را مطابق با داده های اداره آمار فدرال پر کنید. معمولا از هر ده نفر، نه نفر بازپرداخت دریافت می کنند. به طور متوسط، این بازپرداخت ها در حدود ۹۰۰ یورو می باشند.

اگر شما در دوره ای هزینه های خاصی متحمل شده باشید ممکن است مبلغ مالیاتی را که باید پرداخت کنید کاهش یابد. شما همچنین باید این موارد را در اظهارنامه ی مالیاتی خود وارد کنید. به عنوان مثال:

  • هزینه جابجایی خانه به دلایل شغلی، از جمله از خارج از کشور
  • هزینه های درخواست برای شغل، از جمله خارج از کشور
  • هزینه سفر به محل کار
  • هزینه های برنامه های بازنشستگی خصوصی
کار در آلمان

کار در آلمان

اگر قصد مهاجرت به آلمان را دارید و می خواهید اطلاعات جامعی درباره شرایط کار در آلمان و بازار کار این کشور برای ایرانیان آشنا شوید، با این مقاله از هرمس اپلای همراه باشید.

سخن آخر

میزان مالیات در کشور آلمان بسته به درآمد فرد و نوع درآمد، میزان وجوه مورد برداشت قرار می‌گیرد. این کشور به دلیل سیستم مالیاتی پیچیده و متنوع، میزان مالیات‌ها را برای تأمین نیازهای عمومی بهبود و تنظیم می‌کند. با این حال، میزان مالیات در آلمان در مقایسه با دیگر کشورها به طور متوسط و نسبتاً بالاست. این مالیات‌ها برای ارائه خدمات عمومی به جامعه و ایجاد زیرساخت‌های کیفیتی در زمینه‌های مختلف اقتصادی و اجتماعی ضروری است. نرخ مالیات در آلمان به‌عنوان یکی از مبانی اصلی تأمین منابع مالی برای این کشور عمل می‌کند و تأثیر زیادی بر سطح رفاه و خدمات عمومی مردم دارد.

لوگو هرمس
فرم مشاوره رایگان

اگر هنوز سوال و ابهامی برات مونده، فرم مشاوره رو پر کن تا ما با شما تماس بگیریم.

اشتراگ گذاری این محتوا در :
سوالات متداول
مالیات در آلمان به چه صورت کسر می شود؟
اگر در شرکتی مشغول به کار هستید، مجبور نیستید که خود را درگیر مسائل مالیاتی کنید، زیرا کارفرمای شما بطور خودکار مالیات بر درآمد را از دستمزد ناخالص شما در قالب مالیات بر دستمزد (Lohnsteuer) کسر می کند و از جانب شما آن را به اداره امور مالیاتی انتقال می دهد. کارفرمای شما عوارض اضافی (Solidaritätszuschlag) و اگر شما عضو یک جامعه مذهبی هستید نیز چیزی تحت عنوان مالیات کلیسا (Kirchensteuer) را به اداره ی مالیات واگذار می کند.
مالیات برای زوج ها در آلمان چه مقدار است؟
برای زوج ها که ازدواج کرده اند و یا در رابطه ی رسمی شده هستند، این مبلغ 18,816 یورو می باشد. اگر دستمزد شما بیش ازین مقدار باشد باید مالیات بر درآمد را پرداخت کنید.
نرخ مالیات آلمان چند درصد متغیر می باشد؟
نرخ مالیات از ۱۴ درصد تا ۴۵ درصد متغیر است.
کارشناس هرمس
نظرات و سوالات شما :

سوالات مهاجرتی خود را در این قسمت مطرح کنید ،حداکثر تا دو روز کاری پاسخ داده خواهد شد.

18 نظرات
بازخورد (Feedback) های اینلاین
مشاهده همه دیدگاه ها
sadaf
5 ماه قبل

سلام وقت بخیر برای کسانی که در المان دارن دوره های آوسبیلدونگ میگذرونن مالیات چگونه است مثلا ۱۲۰۰ یورو حقوق ماهیانه در نظر گرفته شده چقدر کسر میشه و خالص حقوق چقدر باقی میمونه؟

خانم میرخانی
پاسخ به  sadaf
5 ماه قبل

سلام sadaf عزیز وقتتون بخیر
مالیات ها در کشور آلمان بشکل پلکانی هستن
ممکنه بر حسب استان و حمایت های کارفرما معافیت مالیاتی تعلق بگیره
ولی بطور کلی مالیات ها با توجه به استان ها متفاوت هستن.

رضا
9 ماه قبل

سلام
خسته نباشد
مالیات برای رانندگان تریلی دار(خود اشتغال)چقدره
توی توضیحات نوشته بودید که اگر در سال بیشتر از ۱۸۳ روز در آلمان باشن مالیات تعلق میگیره
راننده ای که دایما در حال کار در کشور های مخلتف باشه چه جوریه

کارشناس مهاجرت هرمس
پاسخ به  رضا
9 ماه قبل

شرایط پرداخت مالیات در آلمان کاملا متفاوت است و باید بشرایط هر فرد دقیقا بررسی شود

رسول رحمتی
1 سال قبل

درود برشما وقتتون بخیر ،میزان مالیات برای افراد مهاجر چقدره؟مالیات فرد مهاجرم به مانند افراد بومی بسته به درامدش حساب میشه یانه درصد مشخصی داره

کارشناس هرمس
پاسخ به  رسول رحمتی
1 سال قبل

سلام وقتتون بخیر .
خیر مالیات مهاجر تفاوتی نداره و میزان مالیات در آلمان به میزان درآمد در این کشور بستگی دارد .

حسین هاشمی
1 سال قبل

ممنون بابت اطلاعاتی که در اخیارمون قرار دادین . خسته نباشید

کارشناس هرمس
پاسخ به  حسین هاشمی
1 سال قبل

سلام وقتتون بخیر .
انجام وظیفه هست . خوشحالیم که این مقاله براتون مفید بوده .

POUYA
1 سال قبل

سلام خسته نباشید.مالیات چطور حساب میشه؟برای یه فرد مجرد تا 9900 یورو مالیاتی تعلق نمیگیره ولی به بالاتر نوشتین از 14 تا 42 درصد.اگر کسی حقوقش بشه 11000 یورو در سال باید درصدی از کل این مبلغ رو مالیات بده یا اون مبلغی که اضافه تر از 9900 یورو شده؟؟؟؟
مثال میزنم.تو ایران معافیت مالیاتی تا 4 میلیون در نظر گرفته شده.از 4 تا 8 میلیون 10 درصد باید مالیات بده.کسی که 6 میلیون بگیره باید ده درصده دو میلیون تومن رو مالیات بده فقط.یعنی تا 4 تومن معافه مازاد بر اون رو فقط مالیات میبندن.تو آلمان به چه صورت حساب میشه؟

کارشناس هرمس
پاسخ به  POUYA
1 سال قبل

سلام وقت بخیر .
مالیات در آلمان به فاکتور های مختلفی مثل میزان درآمد ، وضعیت تاهل ، تعداد فرزندان و … در نتیجه نمیشه به راحتی میزان دقیق رو محاسبه کرد .

Salah
1 سال قبل

درود..
حقوق قانون کار آلمان 1500 یورو هستش که اگر 35 درصد مالیات ازش کم بشه میشه 975 یورو و با توجه به هزینه های اجاره مسکن و خوراک و پوشاک چیزی نمیمونه تا بشه پس انداز کرد

کارشناس هرمس
پاسخ به  Salah
1 سال قبل

سلام وقتتون بخیر .
1500 یورویی که میفرمایید حداقل درآمد در آلمان هست به این معنا که کارفرما اجازه ندارد کمتر از این مقدار به کارجو حقوق دهد .
مورد بعد این که به این افراد 35 درصد مالیات تعلق نمیگیرد . بین 14 تا 24 درصد خواهد بود .

خانوم فهیمی
2 سال قبل

سلام خسته نباشید
نرخ مالیات در آلمان نسبت به بقیه کشورهای اروپایی مثل فرانسه بیشتره یا کمتره؟

کارشناس هرمس اپلای
پاسخ به  خانوم فهیمی
2 سال قبل

سلام. بستگی به شرایط و کار شما داره و نمیشه نسبی گفت

فرههاد پور نجمی
2 سال قبل

ممنون از توضیحات کاملتون. من قصد سرمایه گذاری و تجارت در این کشور رو دارم و واقعا دورنمای خوبی از این کشور و خصوصا مالیات ارائه کردید. دستتون درد نکنه.

کارشناس هرمس اپلای
پاسخ به  فرههاد پور نجمی
2 سال قبل

سلام . خوشحالیم براتون مفید واقع بود .

یوسفی
2 سال قبل

سلام یک مکانیک خودرو چقدر مالیات باید پرداخت کنه؟

کارشناس هرمس
پاسخ به  یوسفی
2 سال قبل

سلام وقتتون بخیر .
میزان مالیات پرداختی بستگی به میزان درآمد دارد و میزان درآمد هم به فاکتور هایی مثل : میزان مهارت ، سابقه کار و …. دارد .

کادر هرمس اپلای